- You cannot combine ICHRA with a Marketplace subsidy (APTC). It's one or the other — the IRS calls this the "double-dip rule."
- No puedes combinar ICHRA con subsidio del Marketplace (APTC). Es uno o el otro — el IRS lo llama la regla de "double-dip".
- If your ICHRA is "affordable" under the 9.96% test, you're blocked from using APTC — even if the subsidy would have been larger.
- Si tu ICHRA es "asequible" según el test del 9.96%, no puedes usar APTC — aunque el subsidio fuera mayor.
- If your ICHRA is "unaffordable", you can opt out and keep your subsidy. This is the escape hatch most employees don't know exists.
- Si tu ICHRA es "no asequible", puedes rechazarlo y mantener tu subsidio. Este es el escape que la mayoría no conoce.
The rule, in one sentenceLa regla, en una frase
The IRS will not let an employee receive both an employer-funded ICHRA and an Advance Premium Tax Credit (APTC) for Marketplace coverage in the same month. You pick one lane.
El IRS no permite que un empleado reciba a la vez un ICHRA financiado por el empleador y un Advance Premium Tax Credit (APTC) del Marketplace en el mismo mes. Escoges un carril.
But there's a twist: the IRS decides the lane for you, based on whether your ICHRA is "affordable." You don't get to just pick the better deal. You have to prove the ICHRA is unaffordable to qualify for the subsidy path.
Pero hay un giro: el IRS decide el carril por ti, según si tu ICHRA es "asequible". No puedes simplemente elegir el que te convenga más. Tienes que probar que el ICHRA es no asequible para quedarte con el subsidio.
The 9.96% math (this is the whole ballgame)La matemática del 9.96% (aquí está todo el juego)
An ICHRA is "affordable" in 2026 if:
Un ICHRA es "asequible" en 2026 si:
(Lowest-cost silver premium in your ZIP) minus (employer's monthly ICHRA contribution) is less than 9.96% of your household income / 12. (La prima del plan silver más bajo en tu ZIP) menos (contribución mensual del empleador) es menor que 9.96% de tu ingreso familiar anual / 12.
If that inequality is true → your ICHRA is affordable → you must take it, no subsidy allowed.
Si la desigualdad se cumple → tu ICHRA es asequible → tienes que aceptarlo, sin subsidio.
If that inequality is false → your ICHRA is unaffordable → you can opt out and take the Marketplace subsidy instead.
Si la desigualdad no se cumple → tu ICHRA es no asequible → puedes rechazarlo y tomar el subsidio.
A real example — María in MiamiUn ejemplo real — María en Miami
María makes $52,000/year. Her employer just announced an ICHRA offering $380/month. The lowest-cost silver plan in her Miami ZIP costs $612/month.
María gana $52,000/año. Su empleador acaba de anunciar un ICHRA de $380/mes. La prima del plan silver más bajo en su ZIP de Miami cuesta $612/mes.
Math:
Matemática:
| Step | $ | |
|---|---|---|
| Silver premium (her cost if no ICHRA) | Prima silver (su costo sin ICHRA) | $612.00 |
| Employer ICHRA contribution | Contribución del empleador | −$380.00 |
| María's out-of-pocket premium | Lo que María paga | $232.00 |
| 9.96% of $52,000 / 12 (her affordability ceiling) | 9.96% de $52,000 / 12 (su tope) | $431.60 |
| Is $232 less than $431.60? | ¿Es $232 menor que $431.60? | Yes → Affordable |
María's ICHRA is affordable. She cannot decline it and take a Marketplace subsidy. She has two choices:
El ICHRA de María es asequible. No puede rechazarlo para tomar el subsidio. Tiene dos opciones:
- Take the ICHRA — $380/mo toward a plan she picks on the individual market. Net cost to her: $232/mo.
- Aceptar el ICHRA — $380/mes para un plan que elija en el mercado individual. Costo neto para ella: $232/mes.
- Buy her own plan without subsidy — pay the full $612/mo herself, no ICHRA, no APTC. Almost never worth it.
- Comprar su propio plan sin subsidio — pagar los $612 completos ella sola, sin ICHRA, sin APTC. Casi nunca vale la pena.
Is your ICHRA affordable? Find out in 60 seconds. ¿Tu ICHRA es asequible? Averígualo en 60 segundos.
Our free APTC Loss Estimator takes your wage, ZIP, and employer contribution. Tells you if you can keep the subsidy — and by how much you'd be ahead or behind.
Nuestro estimador gratuito toma tu salario, ZIP y contribución del empleador. Te dice si puedes mantener el subsidio — y por cuánto ganas o pierdes.
We'll send you the link to the calculator plus a one-page ICHRA-vs-subsidy worksheet. No spam.
Te enviamos el enlace a la calculadora más una hoja ICHRA-vs-subsidio. Sin spam.
When ICHRA is "unaffordable" (the escape hatch)Cuando el ICHRA es "no asequible" (el escape)
If your employer's ICHRA contribution is small enough that your out-of-pocket premium exceeds 9.96% of your household income, the ICHRA is unaffordable. You can legally decline it and apply for a Marketplace subsidy instead.
Si la contribución del empleador es tan baja que lo que pagas de tu bolsillo supera el 9.96% de tu ingreso familiar, el ICHRA es no asequible. Puedes rechazarlo legalmente y pedir subsidio del Marketplace.
Who this helps most:
A quién beneficia más:
- Lower-income employees whose household income puts them in rich subsidy territory (under ~250% of the Federal Poverty Line). A Marketplace subsidy can be worth $500-$800/mo here — often more than a small ICHRA contribution.
- Empleados de menor ingreso cuyo ingreso familiar los pone en zona de subsidio generoso (bajo ~250% del FPL). Un subsidio del Marketplace puede valer $500-$800/mes — a menudo más que un ICHRA pequeño.
- Part-time workers whose annualized wages are low.
- Trabajadores de tiempo parcial cuyo salario anualizado es bajo.
- Large-household filers where a partner or dependent's income isn't included in the household calculation.
- Hogares grandes donde el ingreso de una pareja o dependiente no cuenta en el cálculo.
What to do this weekQué hacer esta semana
- Get three numbers from HR: (1) the monthly ICHRA contribution they're offering, (2) the safe harbor method they're using (W-2 / rate-of-pay / FPL), (3) the effective date.
- Pide tres números a RRHH: (1) la contribución mensual del ICHRA, (2) el método safe harbor (W-2 / rate-of-pay / FPL), (3) la fecha efectiva.
- Check your ZIP's lowest-cost silver plan. Go to healthcare.gov, enter your ZIP, filter for silver plans, note the lowest monthly premium.
- Revisa el plan silver más bajo de tu ZIP. Entra a healthcare.gov, ingresa tu ZIP, filtra plan silver, anota la prima mensual más baja.
- Run the math above. Or use our free estimator.
- Haz la matemática de arriba. O usa nuestro estimador gratuito.
- If affordable: accept the ICHRA. Shop plans on healthcare.gov. You can still pick any silver, gold, or bronze plan — just can't claim APTC.
- Si es asequible: acepta el ICHRA. Compra planes en healthcare.gov. Puedes elegir silver, gold o bronze — solo no puedes reclamar APTC.
- If unaffordable: tell HR in writing that you're declining the ICHRA for affordability reasons. Apply on healthcare.gov with subsidy.
- Si es no asequible: dile a RRHH por escrito que rechazas el ICHRA por asequibilidad. Solicita en healthcare.gov con subsidio.
Still confused? Talk to a human. ¿Aún no lo tienes claro? Habla con una persona.
We'll match you with a licensed agent in your state who can walk through your specific numbers — 15 minutes, no cost, no commitment.
Te conectamos con un agente con licencia en tu estado que puede revisar tus números — 15 minutos, gratis, sin compromiso.